Toutes les déductions fiscales à Genève 2025

Déduction automatique de 3 % du salaire net annuel pour couvrir les dépenses courantes liées à l'exercice du métier (outillage, documentation, vêtements professionnels).

Condition : Calculée individuellement pour chaque personne exerçant une activité salariée dans le foyer.

Déduction des frais engagés pour vous rendre au travail en transports publics, en voiture, à moto ou à vélo.

Condition : Aucune déduction si l'employeur prend en charge vos trajets. Le télétravail ne réduit pas ce forfait.

Surcoût des repas pris à l'extérieur à midi. Avec une cantine ou des chèques-repas, la moitié de la déduction reste admise.

Condition : Ajustée au prorata des jours travaillés hors du domicile sur une semaine de 5 jours ouvrés.

À Genève (ICC), les primes effectives sont déductibles jusqu'à un plafond élevé par personne. Au fédéral (IFD), un forfait global d'assurances s'applique.

Condition : Primes annuelles effectivement payées, après déduction d'un éventuel subside cantonal.

Franchises, quotes-parts, soins dentaires, lunettes ou traitements médicaux prescrits restés à votre charge sur l'année.

Condition : Seule la part dépassant 0,5 % du revenu net à l'ICC (5 % à l'IFD) est déductible.

Déduction sociale accordée pour chaque enfant mineur ou jeune adulte poursuivant des études ou un apprentissage.

Condition : Enfant à charge âgé de 0 à 25 ans.

Frais effectifs de crèche, garderie, maman de jour ou accueil parascolaire payés durant l'année.

Condition : Enfant âgé de moins de 14 ans.

Déduction fédérale pour couple marié, complétée par une déduction lorsque les deux conjoints travaillent.

Condition : Au fédéral, la déduction double revenu vaut 50 % du plus petit revenu net, entre CHF 8'600 et CHF 14'100.

Pension alimentaire versée à un ex-conjoint ou contribution d'entretien versée pour des enfants mineurs.

Condition : Versements effectifs sur l'année fiscale, justificatifs à l'appui.

Intérêts passifs payés sur l'année pour un prêt hypothécaire, un crédit à la consommation ou une dette privée.

Condition : Seuls les intérêts sont déductibles (ni le remboursement du capital ni les mensualités de leasing automobile ne sont admis).

Primes d'assurance-vie (décès ou invalidité) souscrites en garantie d'un prêt hypothécaire ou d'un crédit.

Condition : Additionnée au 3e pilier B dans la limite du plafond cantonal ; incluse au fédéral dans le forfait assurances.

Cotisations annuelles versées sur un compte bancaire ou une police de prévoyance liée 3a.

Condition : Applicable à chaque conjoint exerçant une activité lucrative salariée soumise à l'AVS.

Versements volontaires destinés à combler une lacune de prévoyance professionnelle auprès de votre caisse de pension.

Condition : Montant attesté par votre caisse de pension (dans la limite de votre potentiel de rachat LPP).

Condition : À l'ICC, le plafond de base (CHF 2'345 seul ou CHF 3'518 marié, + CHF 959 par enfant) est doublé si aucun membre du foyer ne cotise au 2e pilier ni au 3e pilier A.

Cours, diplômes, séminaires ou frais de reconversion professionnelle financés par vos propres moyens.

Condition : La formation doit avoir un lien avec votre activité professionnelle actuelle ou future (hors formation initiale).

Dons volontaires versés à des associations, fondations ou institutions suisses exonérées d'impôt en raison de leur but d'utilité publique.

Condition : Conserver les attestations de dons délivrées par les organismes bénéficiaires.

Cotisations de membre et dons versés à un parti politique.

Condition : Parti inscrit au registre fédéral ou représenté au Grand Conseil genevois.