Questions fréquentes (2025)
Tout ce qu'il faut savoir sur vos déductions fiscales cantonales (ICC) et fédérales (IFD) à Genève.
Impôt cantonal (ICC) et impôt fédéral (IFD)
Votre déclaration fiscale genevoise sert à calculer deux impôts : l'impôt cantonal et communal (ICC), régi par le canton de Genève, et l'impôt fédéral direct (IFD), régi par le droit fédéral. Comme chaque niveau fixe ses propres plafonds, votre total ICC diffère presque toujours de votre total IFD.
En 2025, Genève (ICC) permet de déduire les primes effectives jusqu'à CHF 17'122 par adulte et CHF 3'965 par enfant. Au fédéral (IFD), un forfait global d'assurances s'applique : CHF 1'800 (seul), CHF 3'700 (marié) et CHF 700 par enfant.
Permis B et taxation ordinaire ultérieure (TOU)
La demande de taxation ordinaire ultérieure (TOU) doit impérativement être déposée auprès de l'administration fiscale cantonale au plus tard le 31 mars de l'année qui suit vos revenus. Il s'agit d'un délai légal strict qui ne peut pas être prolongé.
Indiquez votre salaire net avant prélèvement de l'impôt à la source (c'est-à-dire votre salaire brut moins les cotisations sociales AVS, AI, APG, AC, AANP et LPP, mais avant la retenue fiscale de l'employeur).
3e pilier A, 3e pilier B et rachats LPP
En 2025, chaque salarié affilié à une caisse de pension (2e pilier) peut déduire ses versements au 3e pilier A jusqu'à CHF 7'258 par an à l'ICC et à l'IFD. Dans un couple marié où les deux conjoints travaillent, chacun dispose de ce plafond de CHF 7'258.
À l'ICC, les primes d'assurance-vie (3e pilier B) et d'assurance emprunteur sont déductibles jusqu'à CHF 2'345 (seul) et CHF 3'518 (marié), plus CHF 959 par enfant (plafonds doublés sans 2e pilier ni 3a). À l'IFD, le 3e pilier B est inclus dans le forfait assurances.
Frais professionnels et télétravail
Seuls les frais de repas à midi sont réduits selon vos jours de télétravail (sur 5 jours ouvrés par semaine). Vos frais de déplacement et le forfait de 3 % pour frais professionnels ne sont pas réduits par le télétravail.
Oui : avec une cantine d'entreprise ou des chèques-repas, la moitié de la déduction maximale reste admise, soit jusqu'à CHF 1'600 par an (au lieu de CHF 3'200), ajustée selon vos jours travaillés sur place.
Famille et garde d'enfants
Les frais de garde (crèche, maman de jour, accueil parascolaire) sont déductibles pour chaque enfant de moins de 14 ans, jusqu'à CHF 26'320 à l'ICC et CHF 25'800 à l'IFD. La déduction sociale par enfant à charge (CHF 13'660 ICC / CHF 6'800 IFD) s'applique jusqu'à 25 ans.
Comment utiliser les résultats du comparateur
Le comparateur fournit une estimation indicative selon les barèmes 2025. À la fin du questionnaire, vous pouvez enregistrer votre relevé en PDF ou demander un rendez-vous avec un conseiller pour vérifier chaque justificatif.